第一步：建立规范账簿（贯穿全年）。小规模纳税人：按月或按季记录收入、成本、费用，需保留原始凭证（合同、发票、银行回单等）。一般纳税人：需设置“应交税费-应交增值税”三级明细科目，单独核算进项税、销项税、留抵税额。特殊行业：如进出口企业需建立“外汇账簿”，餐饮企业需记录“食材成本明细”。

第二步：增值税申报（次月15日前）。小规模纳税人：按季度申报，税率3%（2027年底前减按1%征收），需填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。一般纳税人：按月申报，税率13%（销售货物）、9%（服务类），需同步上传《增值税专用发票汇总表》。免税政策：月销售额≤10万元（季度≤30万元）可免征增值税，需在申报表勾选“小微企业免税销售额”。

第三步：企业所得税申报（季度预缴+年度汇算）。季度预缴：按利润总额的25%预缴（高新技术企业减按15%），需在季度结束后15日内完成。年度汇算：次年5月31日前完成，需填报《企业所得税年度纳税申报表》，可弥补前5年亏损。优惠政策：研发费用加计扣除75%-100%，小型微利企业年应纳税所得额≤300万元部分实际税负5%。

第四步：个人所得税申报（次月15日前）。需为全体员工（含法人）按月申报工资薪金所得，税率3%-45%。股东分红需按“利息、股息、红利所得”代扣代缴20%个税。

第五步：年度工商年报（次年1月1日-6月30日）。通过系统填报资产状况、社保缴纳等信息，逾期将列入“经营异常名录”。